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Incentivi fiscali 2019 e regimi IVA per le energie rinnovabili

Data pubblicazione: 19 February 2019; data ultimo aggiornamento: 26 March 2019

Vuoi sapere quali sono gli incentivi fiscali che il governo riserva agli interventi green per l’anno 2019? Chi può accedervi? A quali condizioni? Quale regime IVA applicare? Faremo del nostro meglio per darti una panoramica sull’argomento. Ogni incentivo viene poi approfondito dettagliatamente in apposite sezioni del sito.

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Premessa

  1. Gli incentivi fiscali non sono cumulabili, tranne quelli derivanti dalla Legge Sabatini e dall’Iper-Ammortamento, che possono essere agli altri incentivi previsti per lo specifico intervento;
  2. La fattispecie applicabile ad una impresa sarà contrassegnata dall’icona 💼
  3. La fattispecie applicabile ad un privato sarà contrassegnata dall’icona 👥

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Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50%)👥;
  2. Detrazioni per il risparmio energetico (così detto eco-bonus al 65%)👥 💼;
  3. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% per servizi per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati 👥;
  • 10% per i beni acquistati nell’ambito di un contratto di appalto per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati (si applica la normativa del ‘bene significativo’) 👥;
  • 22% 💼

Quanto sotto indicato vale per impianti fotovoltaici che includono o meno sistemi per l’accumulo di energia; tali incentivi possono essere richiesti anche per l’acquisto del solo sistema di accumulo.

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50% – Potenza max 20 kW)👥;
  2. Legge Sabatini per investimenti ordinari (solo nel caso in cui questi investimento sia in un contesto di vari investimenti) 💼;
  3. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% nel caso in cui l’energia prodotta dal pannello sarà usata per essere auto-consumata e non solo venduta 👥 💼;
  • 22% negli altri casi 👥 💼.

Non si applica la normativa del ‘bene significativo’, in quanto il Fotovoltaico non è riportato nell’elenco dei beni significativi.

Incentivi disponibili

Visto che i nostri impianti sono integrati nei sistemi aziendali, è possibile ottenere:

  1. Iperammortamento 270% 💼;
  2. Legge Sabatini per investimenti in tecnologie digitali (industria 4.0) 💼.

Regimi I.V.A.

  • 22% 👥 💼

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50%). Sono detraibili gli interventi che sostituiscono o riparano con ammodernamenti la Pompa di Calore esistente 👥;
  2. Detrazioni per il risparmio energetico (così detto eco-bonus al 65%). L’impianto di riscaldamento e climatizzazione devono esistere prima dell’intervento. La nuova Pompa di Calore deve essere ad alta efficienza 👥 💼;
  3. Conto Termico 2.0: detrazione massima 65% in 5 anni 👥 💼;
  4. Legge Sabatini per investimenti ordinari (solo nel caso in cui questi investimento sia in un contesto di vari investimenti) 💼;
  5. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% per servizi per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati 👥;
  • 10% per i beni acquistati nell’ambito di un contratto di appalto per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati (si applica la normativa del ‘bene significativo’) 👥;
  • 22% 💼

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50%). Sono detraibili gli interventi che sostituiscono o riparano con ammodernamenti la caldaia esistente 👥;
  2. Detrazioni per il risparmio energetico (così detto eco-bonus). L’impianto di riscaldamento deve esistere prima dell’intervento. Due percentuali di detrazione:
    1. 50% se caldaia è a condensazione di classe A;
    2. 65% se caldaia, oltre ad essere di classe A, è anche dotata di sistemi di termoregolazione evoluti; massimale 30.000. 👥 💼;
  3. Conto Termico 2.0: detrazione massima 65% in 5 anni 👥 💼;
  4. Legge Sabatini per investimenti ordinari (solo nel caso in cui questi investimento sia in un contesto di vari investimenti) 💼;
  5. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% per servizi per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati 👥;
  • 10% per i beni acquistati nell’ambito di un contratto di appalto per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati (si applica la normativa del ‘bene significativo’) 👥;
  • 22% 💼

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50%). Necessaria l’asseverazione di un tecnico che certifichi i miglioramenti energetici 👥;
  2. Titoli di Efficienza energetica;
  3. Legge Sabatini per investimenti ordinari (solo nel caso in cui questi investimento sia in un contesto di vari investimenti) 💼;
  4. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% per servizi per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati 👥;
  • 10% per i beni acquistati nell’ambito di un contratto di appalto per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati (si applica la normativa del ‘bene significativo’) 👥;
  • 22% 💼
Interventi edilizi

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50%)👥;
  2. Detrazioni per il risparmio energetico (così detto eco-bonus al 65%)👥 💼;
  3. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% per servizi per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati 👥;
  • 10% per i beni acquistati nell’ambito di un contratto di appalto per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati (si applica la normativa del ‘bene significativo’) 👥;
  • 22% 💼
Impianti fotovoltaici

Quanto sotto indicato vale per impianti fotovoltaici che includono o meno sistemi per l’accumulo di energia; tali incentivi possono essere richiesti anche per l’acquisto del solo sistema di accumulo.

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50% – Potenza max 20 kW)👥;
  2. Legge Sabatini per investimenti ordinari (solo nel caso in cui questi investimento sia in un contesto di vari investimenti) 💼;
  3. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% nel caso in cui l’energia prodotta dal pannello sarà usata per essere auto-consumata e non solo venduta 👥 💼;
  • 22% negli altri casi 👥 💼.

Non si applica la normativa del ‘bene significativo’, in quanto il Fotovoltaico non è riportato nell’elenco dei beni significativi.

Impianti monitoraggio

Incentivi disponibili

Visto che i nostri impianti sono integrati nei sistemi aziendali, è possibile ottenere:

  1. Iperammortamento 270% 💼;
  2. Legge Sabatini per investimenti in tecnologie digitali (industria 4.0) 💼.

Regimi I.V.A.

  • 22% 👥 💼
Pompe di Calore

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50%). Sono detraibili gli interventi che sostituiscono o riparano con ammodernamenti la Pompa di Calore esistente 👥;
  2. Detrazioni per il risparmio energetico (così detto eco-bonus al 65%). L’impianto di riscaldamento e climatizzazione devono esistere prima dell’intervento. La nuova Pompa di Calore deve essere ad alta efficienza 👥 💼;
  3. Conto Termico 2.0: detrazione massima 65% in 5 anni 👥 💼;
  4. Legge Sabatini per investimenti ordinari (solo nel caso in cui questi investimento sia in un contesto di vari investimenti) 💼;
  5. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% per servizi per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati 👥;
  • 10% per i beni acquistati nell’ambito di un contratto di appalto per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati (si applica la normativa del ‘bene significativo’) 👥;
  • 22% 💼
Calcadie

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50%). Sono detraibili gli interventi che sostituiscono o riparano con ammodernamenti la caldaia esistente 👥;
  2. Detrazioni per il risparmio energetico (così detto eco-bonus). L’impianto di riscaldamento deve esistere prima dell’intervento. Due percentuali di detrazione:
    1. 50% se caldaia è a condensazione di classe A;
    2. 65% se caldaia, oltre ad essere di classe A, è anche dotata di sistemi di termoregolazione evoluti; massimale 30.000. 👥 💼;
  3. Conto Termico 2.0: detrazione massima 65% in 5 anni 👥 💼;
  4. Legge Sabatini per investimenti ordinari (solo nel caso in cui questi investimento sia in un contesto di vari investimenti) 💼;
  5. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% per servizi per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati 👥;
  • 10% per i beni acquistati nell’ambito di un contratto di appalto per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati (si applica la normativa del ‘bene significativo’) 👥;
  • 22% 💼
LED

Incentivi disponibili

  1. Detrazioni per ristrutturazioni (così detto bonus ristrutturazioni al 50%). Necessaria l’asseverazione di un tecnico che certifichi i miglioramenti energetici 👥;
  2. Titoli di Efficienza energetica;
  3. Legge Sabatini per investimenti ordinari (solo nel caso in cui questi investimento sia in un contesto di vari investimenti) 💼;
  4. Detrazioni sui mutui per costruzione o ristrutturazione abitazione principale 👥.

Regimi I.V.A.

  • 4% per costruzione di nuove unità immobiliari (o ampliamenti) che fungeranno da prima casa 👥;
  • 10% per servizi per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati 👥;
  • 10% per i beni acquistati nell’ambito di un contratto di appalto per interventi di manutenzione/ristrutturazione di immobili residenziali già accatastati (si applica la normativa del ‘bene significativo’) 👥;
  • 22% 💼

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